Bij vermogensbelasting hoor ik steeds zesendertig procent. Betekent dat dat ik in tweeduizendzesentwintig ruim een derde van mijn spaargeld of beleggingen aan belasting kwijt ben, of wordt dat percentage ergens anders over berekend?

Box drie belast inkomen uit sparen en beleggen. Bij de forfaitaire methode bereken je dat inkomen met vaste percentages en een vrijstelling. Het tarief komt daarna. Het is dus geen zesendertig procent van je totale bezit.

Neem een fictieve particulier met honderdduizend euro beleggingen op één januari tweeduizendzesentwintig. Er zijn geen schulden, fiscale partner of bijzondere vrijstellingen. We laten uitsluitend de forfaitaire berekening zien, zonder andere persoonlijke belastingeffecten.

De vrijstelling is negenenvijftigduizend driehonderdzevenenvijftig euro per persoon. Van de honderdduizend blijft daardoor veertigduizend zeshonderddrieënveertig euro grondslag over. Omdat dit voorbeeld uitsluitend beleggingen heeft, geldt daarop het forfait van zes procent.

Zes procent van die grondslag is tweeduizend vierhonderdachtendertig euro en achtenvijftig cent. Daarover zesendertig procent geeft afgerond achthonderdzevenenzeventig euro en negenentachtig cent. De aangifte kan door officiële afrondingsregels een klein verschil geven.

Maar wat als mijn beleggingen helemaal geen zes procent opleveren, of zelfs dalen? Moet ik dan uitsluitend naar dat forfait kijken, of kan het werkelijke rendement ook invloed hebben op mijn belasting?

Bij een lager werkelijk rendement kan de tegenbewijsregeling relevant zijn. Daarbij tellen niet alleen rente en dividend, maar ook waardeveranderingen van het totale relevante vermogen. Deze methode heeft geen heffingsvrij vermogen; het is dus een andere berekening.

Gebruik gegevens en regels van tweeduizendzesentwintig. Sparen, schulden en fiscale partners vragen andere stappen dan dit eenvoudige aandelenvoorbeeld. Voorlopige percentages kunnen later veranderen. Controleer daarom de officiële aangifte-instructies en neem bijzondere omstandigheden afzonderlijk mee.

Lees het volledige artikel over vermogensbelasting op Brokers punt en el. Daar staan de berekeningsstappen en officiële bronnen voor tweeduizendzesentwintig. Dit is algemene fiscale uitleg; jouw persoonlijke omstandigheden kunnen de uitkomst veranderen.